お墓の費用は非課税なの?相続時や建立時にかかる税金について解説!

お墓を建てるにあたって税金について心配されている方は多いかと思います。お墓の何に税金がかかって何が非課税なのか把握していますか?難解な分野だけによくわからないという方は多いのではないでしょうか?お墓の費用は非課税なのか、相続にかかる税金についても解説します。

目次

  1. お墓の費用は非課税なのか?
  2. お墓の購入には税金がかかる
  3. お墓の相続には税金がかからない
  4. お墓の建立で相続税対策ができる
  5. お墓の費用は非課税なのかまとめ

お墓の費用は非課税なのか?

お墓

税金にまつわるお話というのは例外が多く、内容も多岐にわたるため、とっつきにくいと感じる方が多くいらっしゃるかと思います。
お墓に関してもそれは例外ではなく、敬遠している方は多いのではないでしょうか?

しかし、税金の問題は避けて通れるものではありません。
いずれは直面する問題ですので、税金について、今のうちからしっかりとした知識をつけておきたいですよね。
早いうちに情報を把握しておくことで、あとになってから損をせずに済むかもしれません。

今回終活ねっとでは、お墓の費用は非課税なのかという点について解説していきます。
具体的に、以下の点を中心にご紹介していきます。

  • お墓の購入には税金がかかる

    「永代使用料」「墓石代・墓石工事費」「管理費」のそれぞれの費用にどのような税金がかかるのかご紹介。

  • お墓の相続は非課税

    お墓の相続は非課税なのか、仏壇や仏具などの税金についてもご紹介。

  • お墓の建立で相続税対策ができる

    お墓の相続税対策や注意点についてご紹介。

この記事がみなさんの終活のお役に立てれば幸いです。
ぜひ最後までお読みください。

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お墓の購入には税金がかかる

お金

お墓の購入には税金がかかります

しかし、お墓の購入とひとくちにいっても内訳によって税金の扱いは変わってきます。
お墓の購入にかかる費用として

  • 永代使用料
  • 墓石代・墓石工事費
  • 管理費

の3つを取り上げ、それぞれ税金がどれくらいかかるのか見ていきます。

永代使用料

永代使用料とは、墓地の使用料を意味します。

あくまで「使用する権利」に対して支払う料金ですので、支払いが済んでも自分の所有地になるわけではありません。
そのため、永代使用料は、墓地を長期にわたりレンタルする、と考えたほうがわかりやすいかと思います。

永代使用料は、レンタルであるため、使用には各霊園や墓地ごとに規則が定められています。
霊園や墓地の規則を守れなければ墓地の使用権は失効してしまいます。
「永代」とついているからといって無期限に使用できるとは限りませんのでご留意ください。

したがって、墓地が必要なくなったからといって売りに出すといったことはできません。
墓地が未使用であっても売り出すことはできないのでご注意ください。

永代使用料にかかる費用は、地域や立地によって大きく異なることが特徴です。
都心に近い・交通の便がいい・敷地が広いといった墓地は価格が高くなる傾向があります。

永代使用料の相場は都道府県毎でも異なり、金額の幅が広いのですが、全国相場の平均では60万円前後となっています。

土地の購入ではなく、「使用権を得る」という扱いであるため、永代使用料には消費税も固定資産税もかかりません

以下の記事では永代使用料について永代供養料との違いや相場をご紹介しています。
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墓石代・墓石工事費

墓石代・墓石工事費はお墓作りの費用の多くの割合を占める部分です。
墓石はお墓の顔となる部分でもあります。
そのため、お墓を購入する際には、多くの人が墓石代・墓石工事費についてちからを入れて考える部分でもあります。
墓石代の内訳は以下のようになっています。

  • 使用する石材の種類
  • 使用する石材の量
  • 墓石の型
  • 墓石のデザイン・彫刻
  • 外柵などの構成物

特に、どの石材を選ぶかによって値段は大きく変わります。
選んだ石材によって見た目だけでなく、耐久性などのお墓にとって重要な要素にも影響しますので、予算に合わせて慎重に決めることをおすすめします。

墓石工事には、以下のようなものがあり、それぞれに費用がかかります。

  • 外柵設置工事
  • 基礎工事
  • 墓石設置工事

使用する石材の種類・量や墓地の敷地面積・環境などによって上下します。
墓石代と工事費を合わせての平均相場は140万程度となっています。

また、墓石代・墓石工事費にはそれぞれ通常の消費税がかかります

管理費

管理費は墓地・霊園、納骨堂に納める費用です。
墓地の設備の管理・維持のために使われます。
多くの場合は年間管理費として、年単位で納めることになります。

墓地・霊園の使用規則には、まず「規定の管理費を納めること」というものが含まれていますので、長期間支払いが滞ると永代使用権を失効し、お墓は無縁仏となってしまいますので注意が必要です。

納骨堂を利用する場合は、あらかじめ利用する年数を設定しておき、設定した年数の支払いを先払いにすることで、残されたご家族の負担を減らすといったこともできます。

年間管理費は8千円程度が相場となっています。
また、管理費には通常の消費税がかかります。

以下の記事では、お墓の購入にかかる費用について詳しく解説しています。
費用の相場や内訳の他、お墓を購入する際のコツなどについてもご紹介しています。
お墓にかかる費用についてさらに詳しく知りたい方はぜひあわせてご覧ください。

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お墓の相続には税金がかからない

困った人々

続いて、お墓の相続に関してご紹介します。

まず、お墓の相続には基本的に税金がかかりません
お墓の相続に税金がかからない理由と控除についても解説します。

お墓の相続は祭祀財産だから非課税

お墓は民法では「祭祀財産」に分類され、通常の遺産とは扱いが異なります。

遺言で遺産の分配方法や相続する人が取り決められていたとしても、祭祀財産に関する言及がなければ、遺産とは別に誰がお墓を相続するかを決めることになります。

祭祀財産の相続に関して特に指定がなかった場合は、民法で以下のように定められています。

  • 民法第897条
    系譜、祭具及び墳墓の所有権は、前条の規定にかかわらず、慣習に従って祖先の祭祀を主宰すべき者が承継する。
    ただし、被相続人の指定に従って祖先の祭祀を主宰すべき者があるときは、その者が承継する。

祭祀財産を相続する人のことを祭祀承継者といいます。

遺産相続を破棄した場合でも、祭祀承継者になることは可能です。
また、お墓のご遺骨に関しても同様に祭祀承継者が引き継ぐのが一般的です。

祭祀財産は非課税となります。
したがって、お墓を承継するのに税金は一切かかりません

仏壇や仏具等の相続も非課税

お墓のほかに、仏壇や位牌といった仏具の相続も祭祀財産のため非課税となります。

これらのほかに、家系図・神棚・仏像・墓地の永代使用権なども同様に非課税で、祭祀承継者が引き継ぎます。

逆にいうと、仏壇などを遺産として相続することはできません。
祭祀財産を引き継ぐには、祭祀承継者となる必要があります

相続税の控除に利用できる費用

相続税を計算する際、お葬式にかかる費用は遺産総額から差し引かれます。
ただし、お葬式代のすべてが対象となるわけではありません。
以下のようなものが、相続税の控除に利用できる費用の例です。

  • 埋葬や火葬、納骨にかかる費用
  • お通夜や告別式にかかる費用
  • お布施代
  • ご遺体やご遺骨の回送にかかる費用
  • ご遺体の捜索と運搬に関する費用

これらは控除に利用できる場合がありますが、領収書を取っておく必要がありますのでご留意ください。

また四十九日や一周忌のなどの法要や、香典返しにかかる費用は控除の対象にはなりません。
詳しいことが気になる方は、税理士事務所などに相談してみるのもよいでしょう。

お墓の建立で相続税対策ができる

お墓

これまでご紹介してきたように、相続に関する取り決めは場合や対象によって扱いが異なります。
したがって、細かなことまで把握していないと損をしたり、トラブルの原因になることがあります。

しかし、逆に相続に関してしっかりと把握しておけば、お墓を建立することで相続税対策も可能です。
その一例をご紹介します。

お墓の生前購入で相続税を節税できる

上の項目で、お墓は非課税対象であるので引き継ぐのに税金がかからない、ということをお伝えしました。
実は、お墓が非課税であることを利用して、お墓の生前購入で相続税を節税することができます。

故人が亡くなったあとにお墓を建てた場合、墓石にかかる費用や墓地にかかる費用は葬式費用とはみなされないため、控除の対象にはなりません。

ですが、生前にお墓を購入しておけば、購入した金額分を相続財産から控除することができるため、節税になるのです。

こういったことは事前に非課税となる対象の知識を把握しておかなければできないことです。
早い段階から情報を仕入れておくのはやはり重要ですね。

お墓を生前購入する際の注意点

お墓を生前購入する際には気をつけておくべき注意点があります。
お墓を生前購入する際は以下の点について気をつけておきましょう。

  • お墓の建立のために残した現金は通常の遺産として扱われるため、相続税がかかります。
    あくまで「祭祀財産であるお墓そのもの」を残さなければ、控除の対象にはなりません。
  • ローン等でお墓購入が完了していない場合、未払金は控除されません。
  • あまり高価なお墓は、祭祀財産の域を超えていると判断され、控除対象にならない可能性があります。

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お墓の費用は非課税なのかまとめ

人々

今回終活ねっとではお墓の費用は非課税なのかについて見てきましたが、いかがでしたか?
この記事の内容をまとめると以下になります。

  • お墓の購入には税金がかかる

    お墓の購入にかかる費用は、墓地の使用料金である「永代使用料」・「墓石代・墓石工事費」・「管理費」といった内訳がある。
    永代使用料は非課税であり、消費税も固定資産税もかからない。
    墓石代・墓石工事費と管理費には通常の消費税がかかる。

  • お墓の相続税には税金がかからない

    お墓は非課税である「祭祀財産」に分類されるため、お墓の相続に税金はかからない。
    同様に、仏壇や仏具等も祭祀財産であるため相続は非課税となる。
    相続税の控除に利用できる葬式費用として、「埋葬・火葬・納骨にかかる費用」・「お通夜や告別式にかかる費用」・「お布施代」・「ご遺体やご遺骨の回送にかかる費用」・「ご遺体の捜索と運搬に関する費用」などが対象となる。

  • お墓の建立で相続税対策ができる?

    相続税対策として、お墓の生前購入で相続税を節税できることを解説。
    お墓の相続には生前にお墓を購入しておけば、購入した金額分を相続財産から控除することができるため、節税となる。
    しかし、お墓のための費用を現金で残した場合・ローン等でお墓購入が完了していない場合・あまりに高価なお墓は、控除の対象にはならないので注意。

遺産や相続に関する問題というと、複雑で面倒なものというイメージが強く、敬遠されがちです。
ですが、遺産・相続はいつかは誰もが関わることになる身近の問題なのです。

今回のお墓の相続に関することについても、初めて知ったことがあったのではないでしょうか?
いつか直面する問題なら、早いうちから対応して、余裕をもっておきたいですね。
最後までお読みいただきありがとうございました。

終活ねっとではお墓に関する様々な情報が掲載されております。
以下の記事ではお墓を購入する際に注意するべきポイントについて詳しくご紹介しています。
今回の記事を見て、お墓の生前購入で相続税対策をしたい方にも役立つ記事になっています。
ぜひ終活の際に参考にしてみてください。

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